工時下降 20／40／60%，FIRE 時程會延後多少？

先說結論：工時比例不是收入比例，FIRE 要看新的現金流

工時下降 20% 不一定只讓收入少 20%，因為獎金、福利、接案成本與稅率可能一起改變。反過來，工時下降 60% 也不一定讓 FIRE 延後 60%；如果支出同步下降、或保留部分收入，結果可能差很多。

正確做法是把工時變化轉成三個可量化變數：

• 稅後收入；
• 每年必要支出；
• 年度可投資金額。

基準情境

假設 40 歲、目前長期資產 800 萬元、退休目標 2,400 萬元，實質淨報酬採 4%，目前每年必要支出 80 萬元：

D 情境不是「投入變少」，而是現金流已經不足，必須先修正支出、增加收入或延後目標。

時程敏感度表

以同一個資產與報酬假設粗估：

這些數字不能用來保證退休年齡。你應再用低風險 FIRE 時程比較測試報酬下降時是否仍能維持。

找出你的臨界點

把年度收入寫成函數：

可投資金額 = 稅後工作收入 - 必要支出 - 福利替代成本 - 工作直接成本

接著問三個問題：

1. 可投資金額降到多少時，目標會從「延後」變成「無法達標」？
2. 支出下降 10% 是否能抵銷工時下降 20%？
3. 每週增加幾小時的低壓工作，能讓計畫重新回到正軌？

這會比直接用工時比例乘上投資金額更準確。

不能忽略的非薪資成本

轉為部分工時或接案後，至少檢查：

• 雇主勞退提繳是否減少；
• 健保、勞保與保險身分如何改變；
• 交通、設備與空檔成本；
• 收入波動是否需要更大的現金桶；
• 未來回到全職工作的可逆性。

若降工時後需要動用退休資產支付現在生活，Coast 或半退休的複利前提已經被破壞。

30 天實作

• 第 1 週：用實際帳單計算必要支出；
• 第 2 週：以 20%、40%、60% 工時建立三份預算；
• 第 3 週：以實質報酬 2%、4%、6% 重算；
• 第 4 週：寫出收入低於下限時的加班、接案或回全職規則。

也可比較從高壓工作轉低壓工作的 FIRE 時程。

參考資料

• Investor.gov：資產配置與分散投資
• 勞工保險局：勞退新制簡介
• 勞動部：部分工時勞工權益

適用範圍與更新時間

• 適用範圍：台灣受僱者、接案者與考慮半退休者的工時敏感度試算。
• 更新時間：2026-07-24。
• 限制：模型未納入個別薪資稅率、勞健保細節與市場報酬順序風險。
• 本文僅供教育與試算，不構成投資、稅務、勞動或退休建議。

下一步：用半退休現金流模板檢查收入下降後的每月缺口。